Menü
Katılma payları önceden belirlenmiş özel kişi ve/veya kurumlara tahsis edilen ve Portföy Yönetim Şirketi tarafından kurulan fonlar ‘**Özel Fon**’ olarak adlandırılır. Özel fonun yatırım stratejisi ve yatırım yapacağı ürün grupları fon izahnamesinde açıkca belirtilir.
Özel Fon belirli bir büyüklükte varlığa sahip olup, bu varlığı uzun vade perspektifinde değerlendirmek isteyen kişi ve kurumlar için uygun bir yatırım aracıdır.
Özel Fon, yatırımcının risk ve beklentilerine göre belirlenecek bir yatırım stratejisi ile kurulur. Fonun en büyü avantajlarından biri tek fon çatısı altında değişik yatırım stratejilerinin uygulanmasına olanak vermesi ve piyasa koşullarına göre istenildiğinde stratejinin değiştirilebilmesidir.
Özel Fon, Azimut Portföy’ün deneyimli ve uzman portföy yönetim kadrosu tarafından yönetilir.
Özel Fon kuruluşta fonun yatırımcısının isimlerinin kamuya açıklanması zorunlu olmayıp, sadece kuruluş aşamasında SPK’ya bildirim yapılması yeterlidir.
Özel fon payları istenilen zaman ve istenilen adette fona iade edilmek kaydı ile nakde dönüştürülebilir. Fon izahnamesinde belirtilen ihbar süreleri çerçevesinde gelen talepler kurucu tarafından en iyi gayret esasıyla nakde çevrilir.
Özel Fonlar’dan elde edilen tüm gelirler (beyanname düzenlenmeksizin) fon türüne göre %0-10 kaynağında stopaj kesintisi ile vergilendirilmektedir.
Yatırım fonlarında vergilendirme stopaj yoluyla kaynağında kesilmektedir. Dolayısıyla yatırım fonu gelirlerli için beynanname marifetiyle gelir vergisi matrahına ekleme yapılmayacaktır. Tek vergi kaynağında kesilen stopajdır.
Yatırım fonu stopajı, fon bozum anında kesilmektedir. Dolayısıyla fona giriş yapıldıktan sonra fon bozumu yapılmadığı müddetçe biriken stopajın da ertelenmesi marifetiyle önemli bir fonlama geliri elde etme imkanı oluşmaktadır.